Nowa informacja OKI-IN – co instytucje finansowe będą raportować do skarbówki o osobistych kontach inwestycyjnych

Instytucje finansowe prowadzące osobiste konta inwestycyjne (banki, domy maklerskie, TFI, ubezpieczyciele z UFK, dobrowolne fundusze emerytalne) – to one sporządzają informację. Pośrednio dotyczy też osób fizycznych z OKI, bo na tych danych oprze się ich zeznanie OKI-ZR w e-Urzędzie Skarbowym. Zwykłych firm i biur rachunkowych zmiana nie dotyka.

Rozporządzenie wykonawcze do ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych określa szczegółowo, jakie dane instytucja finansowa musi wykazać w imiennej informacji OKI-IN przesyłanej elektronicznie do naczelnika urzędu skarbowego. Trzeba podać m.in. dane instytucji i podatnika (PESEL/NIP), rodzaj i formę każdego OKI oraz sumy dziennych wycen aktywów w podziale na trzy grupy: objęte zwolnieniem do 25 tys. zł, objęte zwolnieniem do 100 tys. zł i niekorzystające ze zwolnień, a także sumy wpłat i wyliczoną średnią wartość aktywów. Informacja co do zasady nie trafia do podatnika – zobaczy on dane na koncie w e-US; wyjątkiem jest korekta oraz złożenie informacji po terminie (po ostatnim dniu lutego), które trzeba przesłać także podatnikowi, wraz z pouczeniem o obowiązku weryfikacji i ewentualnej korekty zeznania OKI-ZR.

Projekt jest na etapie uzgodnień, konsultacji publicznych i opiniowania (status otwarty, od 25.09.2026). Projektowane wejście w życie: 1 stycznia 2027 r., równolegle z ustawą o OKI (Dz. U. poz. 1098). Pierwsze informacje za rok 2027 trafią do urzędu do końca lutego 2028 r.

Czynnik A: sam obowiązek złożenia informacji przypada dopiero na luty 2028 r., choć dane (dzienne wyceny) trzeba zbierać od stycznia 2027 r., a projekt jest wciąż na etapie konsultacji, więc ostateczny kształt danych może się zmienić; czynnik B: dla instytucji finansowych nakład jest duży – wymaga budowy raportowania i podziału aktywów na grupy zwolnień – ale krąg podmiotów jest wąski i zwykłych podatników ani biur rachunkowych to nie obciąża.